什么是个人养老金制度？账户里的资金如何使用？

11月4日，《个人养老金实施办法》(以下简称《实施办法》)等四项个人养老金配套细则正式发布。随着相关政策密集出台，个人养老金业务落地进一步提速。

什么是个人养老金制度?应该如何参加?账户里的资金如何使用?可以购买哪些产品?

满足多样化保险需求

我国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”。个人养老金是第三支柱里有制度安排的部分，是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

在相关人士看来，个人养老金制度的建立，在基本养老保险基础上再增加一份积累，可以更好地满足人民群众多样化养老保险需求，实现老年生活更有品质、更有保障。

那么，参加个人养老金有什么条件?根据《实施办法》，个人养老金制度的覆盖范围广泛，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。

个人养老金实行个人账户制，包括两个账户，即个人养老金账户和个人养老金资金账户。在具体办理方面，《实施办法》规定，个人养老金账户应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台开立。个人养老金资金账户可以选择一家符合规定的商业银行开立或者指定，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。

同时，《实施办法》明确，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

对于领取方式，《实施办法》规定，个人养老金资金账户封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居、国家规定的其他情形任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

个人养老金是否可以继承同样备受关注。对此，《实施办法》明确规定，参加人身故的，其个人养老金资金账户内的资产可以继承。参加人出国(境)定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。

养老储蓄“上新”在即

总体来看，个人养老金可以实现长期缴费，持续增加个人账户资金积累。那么，在资金存入个人养老金账户后，该如何更好的实现保值增值?

《实施办法》明确，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品(以下统称“个人养老金产品”)，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

和一般金融产品相比，个人养老金产品应当具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值等基本特征。参加人自主决定个人养老金资金账户的投资计划，包括个人养老金产品的投资品种、投资金额等。

其中，养老储蓄产品受到较多关注。根据银保监会《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法(征求意见稿)》(以下简称“意见稿”)，开办个人养老金业务的商业银行所发行的储蓄存款(包括特定养老储蓄，不包括其他特定目的储蓄)可纳入个人养老金产品范围，由参加人通过资金账户购买。参加人仅可购买其本人资金账户开户行所发行的储蓄产品。

今年11月20日起，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行将在合肥、广州、成都、西安和青岛五个城市开展特定养老储蓄试点，单家银行试点规模不超过100亿元，试点期限为一年。

作为特殊品种存款，养老储蓄将为低风险偏好客群增加一种本息有保障的投资选择。总体来看，特定养老储蓄产品包括整存整取、零存整取和整存零取三种类型，产品期限分为5年、10年、15年和20年四档，产品利率略高于大型银行五年期定期存款的挂牌利率。储户在单家试点银行特定养老储蓄产品存款本金上限为50万元。

养老理财产品增至49只

理财产品方面，根据意见稿，个人养老金理财产品包括养老理财产品;投资风格稳定、投资策略成熟、运作合规稳健，适合个人养老金长期投资或流动性管理需要的其他理财产品;银保监会规定的其他理财产品。

其中，养老理财产品是投资者较为熟悉的品类。受益于试点范围的扩大，今年以来，养老理财产品数量持续增长，受到市场热捧。据《中国银行业理财市场半年报告(2022年上)》，截至2022年6月底，已经有27只养老理财产品顺利发售，23.1万名投资者累计认购超600亿元。

随着第二批试点的理财公司陆续推出养老理财产品，这样的热度仍在持续。据普益标准数据统计，仅今年第三季度就有23只养老理财产品正式成立，合计募集金额超380亿元。

中国理财网数据显示，截至11月7日，理财公司已累计发行养老理财产品49只。总体来看，这些养老理财产品风险等级多数为R2级(中低)，业绩比较基准集中在5.8%至8%的区间。

分析人士认为，目前发行的养老理财具有“稳健性、长期性、普惠性”三个显著特征，结合产品特性，该类产品适合于投资风格偏向于稳健，且无短期紧急资金需求的投资者。

不过，值得留意的是，虽然养老理财产品的风险性普遍较其他理财产品更低，但其仍具有理财的特性，不保本，投资仍具有一定的风险性，因此购买该类产品的投资者仍需对理财具有一定的了解，不可盲目投资。

普益标准指出，投资者要结合自身风险承受能力、养老规划、投资理念、资金状况等，判断是否要进行长期养老投资。同时，各类机构的养老产品的侧重点和特点各不相同，因此，投资者要结合自身需要，关注养老理财产品的风险收益特征，根据风险偏好等情况，选择与自身更相匹配的养老理财产品。(本报记者 吉雪娇)

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