四川赛狄现金净流出异动 遭股转公司问询
新三板挂牌公司的定期报告历来都令投资者牵肠挂肚,同时也是全国股转公司十分关注、花大力气审核的事项。
因此,全国股转公司在对新三板川企川净股份2022年半年报,四川赛狄、鱼麟图、中置添颐2021年年报进行审查时发现的疑点,及时发函问询,要求上述公司在规定的时间内将有关说明材料报送全国股转公司相关部门,同时抄送监管员和主办券商,并在全国股转公司官网发布。
川净股份 净利与毛利不匹配
全国股转公司在对川净股份2022年半年报进行审查时,发现公司在经营业绩、第一大客户、应收账款和存货币方面存在疑点,要求公司作答。
在经营业绩方面,公司本期实现营业收入9157.69万元,上年同期为3002.87万元,同比增加204.97%;公司本期实现净利润152.56万元,上年同期为109.77万元,同比增加38.98%;本期毛利率为7.92%,上年同期为16.77%,同比下降8.85个百分点。
对此,全国股转公司要求公司结合在手订单情况、市场需求、定价策略、主要客户变动、产品价格、同行业可比公司等情况,说明本期营业收入、净利润大幅增加及毛利率下降的原因及合理性。
第一大客户方面,公司报告期第一大客户为四川科特空调净化有限责任公司(以下简称四川科特),公司向四川科特实现销售4125.94万元,占比76.13%;四川科特为公司实际控制人控制的企业。
应收账款方面,公司报告期末应收账款余额为8333.35万元,占总资产比重53.39%。其中,对四川科特应账款余额为78828.85万元,1年以内3321.97万元、1-2年4560.88万元,未对其计提坏账准备。对此,全国股转公司要求公司结合交易内容、定价政策、市场价格等因素,说明与四川科特的关联交易定价是否具有公允性,并结合客户集中度较高的情况,详细说明公司为减少大客户依赖所采取的措施;结合催收政策、期后回转情况等说明未计提坏账准备的原因及合理性,说明四川科特是否通过应收账款占用公司资金。
存货方面,公司报告期末存货账面价值1319.05万元,期初为295.87万元,较期初增加345.81%,占总资产的6.14%,且未计提存货跌价准备。对此,全国股转公司要求公司结合账龄、库存商品的期后销售情况,说明存货大幅增加且未计提存货跌价准备的原因及合理性。
四川赛狄 现金净流出异动
全国股转公司在对四川赛狄2021年年报进行事后审查时发现,公司在经营业绩、应收账款和研发费用方面存在疑点,要求公司作答。对此,公司已于近日作了回复。
关于经营业绩。报告期内,公司实现营业收入2.23亿元,同比增长20.11%;年报解释营业收入增长的主要原因系市场快速发展,公司对应的订单量增加,营业收入随之增加。
公司应收账款期末账面余额为2.89亿元,占期末总资产的比重为45.05%,较期初增长41.99%,应收账款增长幅度远高于营业收入增长幅度。其中,账龄在一年以内的应收账款账面余额为2.28亿元,已超过当年营业收入。公司对429.62万元应收账款按单项全额计提坏账准备,计提原因为“存在争议”,相关欠款方包括公司军工单位主要客户。
报告期内,公司实现净利润1758.44万元,同比下降43.77%;经营活动产生的现金流量净额为-1.68亿元,上年同期为-55,95.47万元,净流出额同比增长近2倍。公司连续六年经营活动现金流量为净流出,合计流出2.83亿元;期间共通过直接及间接融资方式筹款8.49亿元,筹资活动净流入金额为4.14亿元;公司近六年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金合计仅 2689.32万元,未见资产更新和投资扩张情况。
关于研发费用。报告期内,公司发生研发费用2452.87万元,同比增长98.65%,年报披露研发费用增长主要原因系公司加大了新技术研发的投入所致。其中,职工薪酬费用为2153.255元,同比增长103.52%;公司期初技术人员112人,期末156人,本期新增44人。
鱼麟图 毛利率降至-1.66%
全国股转公司在对鱼麟图2021年年报进行事后审查时发现,公司在经营业绩、应收账款和期间费用方面存在疑点,要求公司作答。对此,公司已于近日作了回复。
在经营业绩方面,公司实现营业收 入 7737.72 万 元 ,同 比 下 降21.47%,毛利率由上年同期45.91%降至本期-1.66%。年报解释称,主要由于“房地一体”、宅基地确权以及集体建设用地确权类项目的作业难度和管理难度都有所增加,存在较多的项目整改,导致项目成本增加较大;同时,每次从本部调动人员到各项目部大幅度增加了项目成本。
根据按产品分类收入构成,公司报告期内实现地理信息数据服务收入5311.14万元,同比下降26.39%,毛利率为-30.05%,较去
年同期下降67.68个百分点;实现信息系统平台和应用服务收入242.58万元。2021年半年报显示,公司2021年1至6月地理信息数据服务收入 3112.23 万元,毛利率为18.23%;无信息系统平台和应用服务收入。公司存货期末账面余额为738.19万元,未计提减值准备。
应收账款方面,报告期末,公司应收账款余额为1.07亿元,其中账龄1年以上应收账款占比83.73%。应收账款周转率本期为0.41,上期为0.85。
期间费用方面,报告期内,公司销售费用中咨询、服务费本期发生额为483.83万元,上期发生额为43.33万元;销售费用--职工薪酬本期发生额为606.10万元,上期发生额为326.33万元;本期研发费用-职工薪酬发生额 1031.69 万元,上期为880.90万元。
中置添颐 一年营收为零元
全国股转公司在对中置添颐2021年年报进行事后审查时发现,公司在持续经营能力、预付账款、长期股权投资方面存在疑点,要求公司作答。对此,公司已于近日作了回复。
在持续经营能力方面,报告期内,公司营业收入为0元,未分配利润 为 -3827.95 万 元 ,净 利 润为-2313.25万元,净资产为32.99万元,净亏损金额占公司实收资本的比例为73.00%。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司年度报告出具了带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留审计意见。
在预付款项方面,报告期内,公司预付辽宁中置医养电子商务有限公司期末余额100万元,账龄2至3年,占预付款项合计的100%,未计提坏账准备。
此外,在长期股权投资方面,报告期内,公司根据法院判决丧失对四川恒力通牧业有限公司的控制权,不再纳入公司合并范围。(本报记者 杨成万)
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